Метод предполагает последовательное разложение функции обработки данных на простые функциональные элементы ("сверху вниз"). В результате строится иерархическая схема, которая отражает состав и взаимоподчиненность отдельных функций. Она носит название функциональная структура алгоритма (ФСА) приложения, в которой отражаются:

• цели предметной области (цель-подцель);
• состав приложений (задач обработки), обеспечивающих реализацию поставленных целей;
• характер взаимосвязи приложений с их основными характеристиками;
• функции обработки данных.

Подобная структура отражает состав и взаимосвязь функций обработки информации для реализации приложений, не раскрывая логику выполнения каждой отдельной функции. Разложение должно носить строго функциональный характер, т.е. отдельный элемент ФСА описывает законченную содержательную функцию обработки информации, которая предполагает определенный способ реализации на программном уровне. Функции ввода/вывода информации отделяют от функций вычислительной или логической обработки данных. Некоторые функции например Ф2, ФМ далее неразложимы на составляющие, они предполагают непосредственную программную реализацию. Другие функции Ф2... могут быть представлены в виде структурного объединения более простых функций, например ФИ, Ф12 .. Для всех функций-компонентов осуществляется самостоятельная программная реализация, составные функции типа Ф1, ФМ реализуются как программные модули, управляющие функциями - компонентами, например, в виде программ-меню. По частоте использования функции делятся на однократно выполняемые и повторяющиеся.